Ні. Допомога є виплатою особі, яка покрила витрати на похорон, а не заборгованістю перед померлим, тож до спадкової маси не входить. Вона також поза податком на спадщину та дарування, бо не є набуттям майна після померлого. Між спадкоємцями її не ділять.
Чому допомога не входить до спадщини
До спадщини входить те, що належало померлому в момент смерті. Допомога на поховання йому ніколи не належала: право на неї виникає після смерті й належить особі, яка понесла витрати на похорон. Це виплата, спрямована на конкретну витрату, а не складник майна, яке залишив померлий.
Інші спадкоємці не мають вимоги щодо частки в допомозі, навіть якщо успадковують порівну.
Податок на спадщину та дарування сюди не сягає
Цей податок стосується набуття майна після померлого через спадкування, відказ або доручення. Допомога таким набуттям не є, бо підставою права є не смерть як спадкова подія, а факт понесення витрат на похорон. Тож її не декларують на формулярі SD-Z2 і не показують у спадковому провадженні.
Що з нею плутають
Допомогу на поховання легко сплутати з трьома іншими речами, які розраховуються геть інакше:
- кошти на рахунку померлого, які до спадщини входять,
- відшкодування витрат на похорон, виплачене банком із рахунку померлого, що зменшує спадкову масу,
- виплата за полісом страхування життя, яка потрапляє до вигодонабувача поза спадщиною.
Перше успадковується, друге зменшує те, що отримають спадкоємці, а третє через спадщину взагалі не проходить.
Які документи зберегти
Коли похорон фінансує одна особа, а спадщину ділять кілька, документація витрат вирішує пізніші розмови. Рахунки, виписані на того, хто платив, разом із рішенням ZUS про призначення допомоги, достатні, щоб показати, що було допомогою, а що витратою з майна померлого.
Зберіть найважливіші документи в одному безпечному місці
Sejf Życia - це зашифрований простір для документів, доступів та інструкцій для близьких. Лише ви вирішуєте, хто та коли отримає доступ.