Tak. Otrzymanie zachowku podlega przepisom o podatku od spadków i darowizn. Obowiązek podatkowy powstaje w chwili zaspokojenia roszczenia lub jego części, czyli na przykład w dniu wypłaty zachowku, a nie w dniu śmierci spadkodawcy.
Osoby należące do najbliższej rodziny, m.in. małżonek, dzieci, wnuki i rodzice, mogą skorzystać z pełnego zwolnienia z podatku. Jeżeli wymagane jest zgłoszenie, formularz SD-Z2 należy złożyć zasadniczo w ciągu 6 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego.
Zgłoszenie nie jest potrzebne, jeżeli łączna wartość nabyć od tej samej osoby lub po tej samej osobie nie przekracza obowiązującej kwoty wolnej. W 2026 r. dla I grupy podatkowej jest to 36 120 zł.
Uporządkuj najważniejsze dokumenty w jednym, bezpiecznym miejscu
Sejf Życia to zaszyfrowana przestrzeń na dokumenty, dostępy i instrukcje dla bliskich. Tylko Ty decydujesz, kto i kiedy uzyska do nich dostęp.